出纳主管侵占2000多万元用于网络赌博

　　“内贼”多发！福建泉州多家民营企业负责人不约而同谈到企业发展的痛点。

　　泉州一家汽车销售服务公司出纳主管，长期沉迷于网络赌博，债台高筑。输红眼的黄某为了“搏一把”，将黑手伸向其负责保管的公司资金，采取私自转账、委托他人转账、取现等手段，侵占公司2000多万元用于网络赌博。短短半年时间，黄某血本无归，导致公司濒临破产。

　　记者从泉州市公安局经侦支队获悉，2020年以来，当地公安机关破获涉民企职务犯罪案件346起，移送起诉犯罪嫌疑人236人，挽回经济损失10亿余元。

　　泉州部分中小企业负责人表示，一方面，内部人员侵吞财产是企业面临的一大风险，辛苦赚来的钱可能被“蛀虫”掏空；另一方面，由于内部腐败的存在，有时为了进入大公司供应链或寻求更好的商业合作，还得向对方内部人“行贿”。

　　“一些公司高管明目张胆向下游的中小企业索贿、要求安排吃喝玩乐，甚至出现公司老板辛苦工作，高管常年在高档餐饮娱乐场所大肆挥霍的怪象。”一位不愿具名的企业负责人坦言。

　　去年5月，最高人民检察院公布一批检察机关依法办理民营企业职务侵占犯罪典型案例，涉及银行保险、电商、连锁饮品、轮胎制造等多领域民营企业，犯罪人员利用专业知识、相关业务程序、管理漏洞等，侵占、挪用公司资金。

　　今年1月，腾讯发布的“反舞弊通报”称，2022年，集团发现并查处商业贿赂、职务侵占等触犯企业“高压线”事件70余起，100余人被辞退，10余人因涉嫌犯罪被移送公安机关处理；美团发布的“生态反腐公告”称，2022年，企业查出重大案件41起，移送司法机关107人，其中涉及内部员工47人，生态合作商等外部人员60人，因廉洁合作问题清退且永不合作的合作商41家。

　　民企“内贼”缘何多发？为何难防？

　　尽管涉民企职务犯罪问题多发，但进入法律程序的只是少部分，大多数时候是通过私下协商处理，犯罪成本低、收益大，导致屡打不绝。

　　公安、检察机关办案人员表示，民营企业特别是中小企业不少还是采用家族式和作坊化管理经营模式，企业重要岗位员工多为企业主亲朋好友，即使发现存在涉嫌职务犯罪情形，但碍于情面也多选择私了。个别企业主法律意识淡薄，认为“拿回扣”“收好处”等属于市场潜规则，不认为构成犯罪。

　　发现难、取证难也是导致此类问题多发的重要原因。泉州市公安局经侦支队三大队大队长黄志勇介绍，从涉案情况看，民企腐败案涉案人员绝大多数是公司高管、关键岗位负责人、专业技术人员等，行为人对自己主管的业务熟悉，对存在的漏洞、可以“寻租”的环节非常清楚。职务行为与犯罪行为交叉，隐蔽性强，不少是内外勾结，通过表面合法的关联交易进行。有的打着促销、发展客户、广告费用等名目进行；有的则是现金交易，犯罪持续时间长，不少证据在案发时已经灭失。

　　有些涉案人员甚至在侵占行为暴露后，以所掌握的公司客户、技术、市场等机密要挟企业主，最后达成妥协。

　　此外，从企业内部来看，一些企业没有建立完善的内控机制，财务会计制度不规范、专业审计督察力量不健全、合同审核不严格等，都给民企职务犯罪可乘之机。

　　共同构筑内部反腐“防火墙”

　　近年来，民企内部腐败个案涉案金额不断加大，受害企业受损利益达上千万元以上的案件时有发生，亟待加大惩治力度，提升违法成本。泉州市公安局副局长陈建新说，近年来公安机关持续加大打击力度，破获一大批民企腐败案件，一批高管、部门负责人等被判刑，起到了惩治、震慑作用。

　　部分民企负责人建议打造职业信用平台，加强员工腐败的源头预防。将员工涉及侵占、挪用公司资金，收受贿赂、行贿等纳入信用记录，在行业共享，让失信人员付出更高违法犯罪成本。

　　此外，配强审计监督部门也是构筑内部反腐防火墙的有效手段。建立审计监督部门，或借助外部专业力量，对重点岗位、业务环节开展常态化审计监督，有助于规范企业经营管理，逐渐建立所有权经营权监督权明晰、各司其职、“穿透”治理的现代企业制度。

　　记者调研了解到，近年来，在纪检监察、公检法等部门帮助下，泉州一些民营企业特别是行业龙头企业加大内控机制建设，对关键环节、重点岗位加强监督，剑指内部腐败。

　　2020年，泉州一家鞋服企业根据公安机关走访时的建议，成立法务内控部门，并与供应链厂商签订廉洁承诺书，约定如果供应商向企业员工行贿将承担违约责任。2022年，公安机关查处了该企业部门负责人收受供应商贿赂100余万元案件，除了公安机关办案追缴的贿赂款外，该企业通过上述供应商廉政承诺书中的违约责任一项，从行贿的供应商手中收取违约款达2000余万元。

　　安踏集团副总裁李玲表示，集团不仅加强内部审计监督，建立重点岗位负责人轮岗制，还要求供应商签承诺书不向公司任何人提供回扣、行贿，如果遇到索贿的，向公司举报可以获得奖励。

　　恒安集团总裁许清流介绍，去年以来，恒安新设风险控制部，紧盯公司廉洁风险点，梳理出多项数据指标，一旦出现异常就要深入调查，“这个部门相当于公司‘纪委’，无论是涉及谁，都要一查到底，设立以来已查处发现多起问题线索，有的还移交公安机关。”

　　泉州纪检监察、检察、公安经侦等部门，均建立了挂钩联系企业，常态化走访企业制度，及时发现异常动向，提升企业防范、打击职务犯罪水平。

　　晋江市检察院检察长王文龙介绍，近年来，检察机关联合25家职能部门成立民营企业合规建设服务联盟，根据企业申请，走进企业对财务管理、职务廉洁、合同签订、商业秘密保护等16个环节进行“合规体检”，强化监督，堵塞漏洞。

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